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Jun 2, 2020

Due Diligence, Diligencia Debida y su relación con KYB y KYC

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Due Diligence, Diligencia Debida y su relación con KYB y KYC

El término Due Diligence o Diligencia Debida se utiliza de distintas formas. Su uso y aplicación varía dependiendo del sector, el área o el tipo de proceso en el que se implemente. En este artículo trataremos qué es due diligence, para qué se utiliza y cómo se aplica.

Se utiliza generalmente para conceptos y situaciones en las que se deba realizar la investigación de una persona física o jurídica de forma previa a una relación contractual u otro tipo de intercambios. Es importante tener en cuenta que la identificación del sujeto (empresa o particular) sobre el que realizar el proceso due diligence es un paso previo imprescindible.

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Significado del término Diligencia Debida

Diligencia debida, del inglés due diligence, se refiere a la investigación en sí que se realiza. De esta forma hablamos de proceso due diligence, o auditoría legal, para referirnos a una operación previa de revisión de una persona o empresa de cara a evaluar posibles riesgos al establecer una relación económica con ella.

La investigación centra su eje en comprender la realidad de la empresa o persona y cerciorarse sin lugar a dudas que esta no ha cometido ni está comiendo ningún delito, y que no se está planteando cometerlo. Es un proceso de búsqueda de información llevado a cabo por una de las partes en una relación de negociación para poder evaluar riesgos y la situación en el momento de la negociación.

Es un proceso muy habitual en en el ámbito de la compraventa B2B (Business-to-Business) y en la adquisición o fusión de sociedades. En algunos casos también es conocido como “auditoría de compra”. Podríamos decir que la definición estándar es “investigación sobre una persona o empresa previa a la firma de un contrato o inversión”.

Su vinculación con KYB y KYC

Para recabar información sobre un negocio o persona, el primer paso es identificarla. Es decir, cerciorarnos que la persona o el negocio realmente es quien dice ser. Una vez realizada la identificación, pueden establecerse relaciones de confianza y desarrollar el proceso de diligencia debida o due diligence.

Due Diligence, o Diligencia Debida, se encuentra estrechamente relacionado con el término KYB (Know Your Business). El paso previo en un proceso de diligencia debida en remoto es la identificación del sujeto a investigar. Este proceso de identificación digital de un negocio, para confirmar que el negocio es el que debe ser se conoce como Know Your Business.

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Del mismo modo, el proceso KYB es una variante del estandarizado y globalmente utilizado Proceso KYC (Know Your Customer). En esta ocasión, conocido como Diligencia Debida del Cliente (CDD – Client Due Diligence)

La mayoría de empresas que desean adquirir clientes de forma remota tienen la obligación legal de identificar a sus usuarios con sistemas de verificación de identidad fiables y seguros. Este proceso ha evolucionado desde el KYC hasta el eKYC (electronic Know Your Customer), suponiendo una revolución en las relaciones contractuales entre usuarios y empresas.

Esto es ampliamente conocido en el sector financiero, donde la diligencia debida reforzada es necesaria incluso en clientes existentes que no estaban sujetos a este procedimiento. Las entidades manejan modelos de riesgo utilizados para la identificación de empresas y/o clientes de alto riesgo.

En cualquier proceso de diligencia debida dirigido hacia un particular, o también autónomos, el proceso KYC es el primer paso de cara a realizar la investigación.

Descubre aquí cómo la digitalización ha transformado los procesos.

Due Diligence y regulaciones relacionadas

Como todo procedimiento legal, el due diligence debe ajustarse a las regulaciones vigentes por las que se ve afectada dada la naturaleza del proceso. En este sentido, las regulaciones que se ven implicadas son:

  • RGPD: El Reglamento General de Protección de Datos regula la protección de las personas en relación al tratamiento de sus datos personales y su uso. Cualquier proceso due diligence debe cumplir estrictamente con el RGPD debido al tratamiento de los datos del sujeto investigado por parte de la empresa.
  • AML5: La Quinta Directiva Anti-Blanqueo de Capitales, o 5AMLD, regula todos los aspectos sobre las acciones contra el blanqueo de capitales en todo tipo de procesos, tanto offline como online. Es un estándar obligatorio que afecta a todas las industrias, aunque especialmente al sector financiero y la banca, desarrollando técnicas para prevenir el fraude y el blanqueo de capitales.
  • eIDAS: El sistema europeo de reconocimiento de identidades electrónicas y servicios de confianza sienta las bases para la identificación de empresas y usuarios, otorgando el sello de confianza para empresas cualificadas. Regula todos los aspectos relativos a la firma electrónica y los intercambios en línea.

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Características básicas del proceso Due Diligence

El proceso cuenta con una serie de características base que lo estandarizan y regulan de cara a las buenas prácticas en este tipo de métodos de análisis de riesgos:

  • Toda la información es confidencial entre ambas partes y debe tratarse conforme a las regulaciones establecidas (RGPD, AML5, eIDAS…).
  • En gran parte de las negociaciones es un proceso obligatorio por ley. Siempre se presume buena fe por parte del dador de información.
  • Se recomienda que se realice por un agente tercero. Una empresa especializada en procesos due diligence, KYB o KYC.
  • Siempre debe tener un objetivo profesional claro: identificar las contingencias de la parte con la que se va a negociar; y no otras intenciones.
  • Debe darse en un plazo corto de tiempo y ser reciente, para que sea fiable y verídico.

Electronic IDentification, eID, como partner Regtech reconocido puede acompañar a los negocios en sus procesos de verificación e identificación enmarcados en el due diligence.

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